2e pilier (LPP/BVG)
Le 2e pilier est au cœur de la prévoyance vieillesse en Suisse. Votre employeur en paie la moitié et vous l’autre, mais la plupart des gens ne consultent jamais leur certificat de prévoyance. C’est une erreur : bien le comprendre peut vous faire économiser des milliers de francs d’impôts et nettement améliorer votre retraite.
Comment fonctionne le 2e pilier
Switzerland's retirement system has three pillars. The 1st pillar (AHV/AVS) provides a basic state pension. The 3e pilier is voluntary private savings. The 2nd pillar sits in between: it's an occupational pension that's mandatory for most employees.
Les piliers 1 + 2 visent ensemble à couvrir environ 60 % de votre revenu avant la retraite. Le reste devrait provenir de votre 3e pilier et de votre épargne personnelle.
Qui est couvert ?
Le salaire assuré (salaire coordonné)
Vos cotisations au 2e pilier ne sont pas calculées sur l’intégralité de votre salaire. Elles reposent sur le « salaire coordonné », soit votre salaire brut moins la déduction de coordination :
La déduction de coordination existe parce que le 1er pilier (AVS) couvre déjà le montant de base. Le 2e pilier couvre le reste, jusqu’à CHF 90 720 (2026). De nombreux employeurs proposent des plans surobligatoires qui assurent une plus grande part de votre salaire, parfois dès le premier franc.
Cotisations : vous et votre employeur
Both you and your employer contribute to your 2nd pillar. Your contribution is deducted from your salary before you receive it. By law, your employer must pay au moins autant que vous. De nombreux employeurs prennent en charge une part plus élevée (60/40, voire 2/3 pour l’employeur et 1/3 pour l’employé).
Taux minimaux des bonifications de vieillesse (LPP)
Pourcentage du salaire coordonné, réparti entre l’employeur et l’employé :
Il s’agit des taux minimaux LPP, soit le total des parts de l’employeur et de l’employé. Vos cotisations réelles peuvent être plus élevées si votre employeur propose un plan surobligatoire. Consultez votre certificat de prévoyance (Vorsorgeausweis) pour connaître vos taux effectifs.
Pourquoi les cotisations augmentent avec l'âge
Le système prévoit des bonifications de vieillesse plus faibles lorsque vous êtes jeune et gagnez moins, puis les augmente avec l’âge, lorsque votre salaire est généralement plus élevé et la retraite plus proche. Les personnes qui commencent à travailler en Suisse plus tard ont donc souvent une importante lacune de rachat, car plusieurs années de cotisation leur manquent.
Si votre employeur vous permet de choisir votre taux de cotisation
Certains employeurs proposent plusieurs plans de cotisation, par exemple « Standard » à 10 % ou « Max » à 15 %. Il peut sembler logique de choisir le maximum, mais mieux vaut y réfléchir :
Le problème du rendement
Pension funds earn modest returns (typically 1-3% per year on your mandatory savings). You have no control over the investment strategy, and the minimum interest rate (1.25% in 2026) barely keeps up with inflation. Meanwhile, money invested yourself in a diversified ETF portfolio historically returns 7-10%.
Lorsque vous êtes jeune : choisissez le plan inférieur
If you're 25-40, every extra franc in your pension fund earns ~1-3% for decades. That same franc invested in your pilier 3a (VIAC, Finpension at 99% stocks) or in a brokerage account could earn 7%+. Over 30 years, the difference is massive thanks to intérêts composés. Choisissez le plan minimal et investissez vous-même la différence prélevée sur votre salaire.
À l’approche de la retraite : envisagez le plan supérieur
À partir de 50 ans, des cotisations plus élevées se justifient davantage. Comme il reste moins de temps pour profiter des intérêts composés, l’écart de rendement compte moins. Ces cotisations supplémentaires augmentent votre lacune de rachat et donc votre marge pour effectuer des rachats déductibles. Si vous prévoyez de percevoir une rente, un avoir plus élevé donnera aussi une rente mensuelle plus élevée.
Exception : si votre employeur complète généreusement vos cotisations supplémentaires (par exemple, vous versez 2 % de plus et il ajoute 3 %), profitez-en toujours. C’est un avantage offert par votre employeur.
Rachats volontaires : en valent-ils la peine ?
Votre certificat de prévoyance indique un « avoir maximal possible » pour votre âge. Si votre avoir réel est inférieur, la différence correspond à votre lacune de rachat (Einkaufspotenzial). You can make voluntary contributions to fill this gap, and every franc is fully tax-deductible. A CHF 30,000 buy-in at a 35% marginal rate saves you CHF 10,500 in taxes immediately. Unlike pillar 3a (capped at CHF 7,258), buy-in amounts can be much larger, and you can spread them over several years to maximize the deduction.
That sounds great, but there's a catch. Your pension fund earns 1-3% on that money, while the same amount invested in an ETF portfolio could earn 7%+. Over 15-20 years, the return gap far outweighs the tax savings. The money is also locked until retirement, and you have no control over how it's invested.
En bref : buy-ins are most interesting près de la retraite (5-10 years), where the tax deduction matters more than long-term returns and the money isn't locked for long. For younger workers, the same money in pilier 3a (99% stocks) or a brokerage account will almost certainly perform better. Always max out your 3a before considering buy-ins.
Deux règles à ne pas négliger
- La règle des 3 ans : après un rachat, vous ne pouvez pas retirer de capital de votre 2e pilier pendant 3 ans. Dans le cas contraire, l’autorité fiscale peut annuler rétroactivement la déduction. Anticipez si vous comptez retirer votre avoir sous forme de capital à la retraite.
- Un retrait anticipé bloque les déductions : si vous avez effectué un retrait anticipé de votre 2e pilier, par exemple pour acheter un logement, vous devez le rembourser intégralement avant qu’un nouveau rachat puisse être déduit fiscalement. Jusque-là, les rachats ne procurent aucun avantage fiscal.
Pour connaître votre lacune de rachat, consultez votre certificat de prévoyance annuel (Vorsorgeausweis). Il indique votre avoir actuel et l’avoir maximal possible. La différence correspond à votre potentiel de rachat. Si vous ne trouvez pas cette information, demandez-la aux ressources humaines ou directement à votre caisse de pension.
Capital ou rente : le choix à faire à la retraite
À la retraite, vous pouvez percevoir votre 2e pilier sous forme de rente mensuelle, de capital ou d’une combinaison des deux. C’est l’une des décisions financières les plus importantes que vous prendrez, et elle est irréversible.
Rente
Capital (versement unique)
Le problème du taux de conversion
Le taux de conversion (Umwandlungssatz) détermine la rente annuelle versée pour CHF 100 000 de capital. Le minimum LPP est actuellement de 6,8 %, soit CHF 6 800 de rente par an pour CHF 100 000 de capital.
Le problème : le taux de 6,8 % a été fixé à une époque où l’espérance de vie était plus courte et les rendements plus élevés. Les caisses de pension subissent donc une pression pour le réduire. Beaucoup appliquent déjà des taux inférieurs (5,0-5,5 %) à la part surobligatoire. Les futurs retraités touchent ainsi moins de rente par franc épargné.
This declining conversion rate is one reason more people are choosing capital withdrawal: you control the money and the withdrawal rate yourself, rather than being locked into a rate that may not keep up with inflation.
La réponse pratique pour la plupart des gens
Percevez une rente suffisante pour couvrir vos dépenses essentielles, comme le loyer, l’alimentation et les assurances, avec un revenu garanti. Retirez le reste sous forme de capital afin de le placer et de le gérer librement. Cette combinaison vous assure un revenu de base grâce à la rente et un potentiel de croissance grâce au capital. Informez votre caisse de pension de votre intention de retirer du capital au moins 3 ans avant la retraite.
Que se passe-t-il lorsque vous changez d’emploi ?
Lorsque vous quittez un employeur, votre avoir du 2e pilier ne reste pas dans l’ancienne caisse de pension. Il vous suit.
Transfert direct (le plus fréquent)
Si vous commencez immédiatement un nouvel emploi, votre avoir est transféré de votre ancienne caisse de pension à la nouvelle. Votre service des ressources humaines se charge des démarches. Le transfert comprend l’intégralité de votre prestation de sortie (Freizugigkeitsleistung), y compris vos rachats volontaires.
Compte de libre passage (interruption entre deux emplois)
En cas d’interruption entre deux emplois (congé sabbatique, recherche d’emploi ou activité indépendante), votre avoir est transféré sur un compte de libre passage (Freizügigkeitskonto). Vous choisissez l’établissement : une banque, une fondation de libre passage ou un prestataire spécialisé comme VIAC ou Finpension. Ces comptes permettent d’investir en actions, avec un rendement potentiel bien supérieur au taux d’intérêt par défaut d’une caisse de pension.
Quitter la Suisse
Si vous quittez définitivement la Suisse, vous pouvez retirer votre 2e pilier sous forme de capital, imposé à un taux réduit. Si vous vous installez dans un pays de l’UE/AELE, vous ne pouvez retirer que la part surobligatoire. La part obligatoire LPP doit rester sur un compte de libre passage jusqu’à l’âge de la retraite.
Conseil : choisissez soigneusement votre institution de libre passage
Si votre avoir est versé sur un compte de libre passage, ne le laissez pas simplement sur le compte d’épargne par défaut rémunéré à 0,5 %. Des prestataires comme VIAC et Finpension proposent des solutions de libre passage avec une part en actions allant jusqu’à 99 %, comme pour leurs produits 3a. Si vous restez plusieurs mois entre deux emplois, la différence peut être sensible.
Utiliser votre 2e pilier pour acheter un logement
La loi suisse vous permet de retirer ou de mettre en gage votre avoir du 2e pilier pour acheter votre résidence principale (WEF-Vorbezug / encouragement à la propriété du logement). C’est l’un des moyens les plus courants de financer les fonds propres nécessaires à un achat immobilier en Suisse, où les prix sont élevés.
Retrait
- Retrait minimal de CHF 20 000
- Autorisé tous les 5 ans
- Imposé au taux réduit applicable aux prestations en capital
- Réduit votre rente future
- Peut être remboursé volontairement ultérieurement
Mise en gage
- L’argent reste dans la caisse de pension
- Utilisé comme garantie hypothécaire
- Aucun impôt sur la mise en gage elle-même
- Prestations de prévoyance préservées
- Peut permettre d’obtenir une hypothèque plus élevée
Réfléchissez bien avant d’effectuer un retrait
A 2nd pillar withdrawal reduces your retirement benefits and your death/disability coverage. You also lose the tax-free capitalisation on that money for decades. If possible, pledging is often better because the money stays invested. Consider combining a smaller 2nd pillar withdrawal with pilier 3a withdrawals and personal savings to minimize the impact on your pension.
Comment Boring Money vous aide à planifier
Votre 2e pilier représente un avoir important. Boring Money vous aide à en avoir une vue d’ensemble :
- Intégrez votre prévoyance à votre patrimoine net. track your 2nd pillar balance as an investment in Boring Money. Update it once a year when you receive your pension certificate. Seeing your pension alongside your 3e pilier and personal investments gives you a complete view of your retirement readiness.
- Planifiez votre rachat selon votre taux d’épargne. a buy-in requires cash. By tracking your taux d'épargne and setting budgets, vous pouvez planifier le montant à mettre de côté chaque mois pour un rachat. Un rachat de CHF 20 000, à raison d’environ CHF 1 700 par mois, prend environ un an. L’économie d’impôt en vaut la peine.
- Suivez l’ensemble de votre prévoyance. your patrimoine net in Boring Money can include all three pillars: liquid assets, 2nd pillar, 3a investments, and 3b brokerage accounts. Watching the combined total grow toward your Objectif FIRE is the best motivation to stay on track.
Suivez votre prévoyance, vos investissements et tout votre patrimoine net au même endroit.
Commencez à suivre votre retraiteQuestions fréquentes
Vaut-il mieux effectuer un rachat ou cotiser davantage au pilier 3a ?
Versez d’abord le maximum dans le pilier 3a (CHF 7 258, avec une déduction simple et garantie). Ensuite, les rachats sont très intéressants sur le plan fiscal, surtout les années où votre revenu est élevé. Ils peuvent porter sur des montants bien supérieurs à ceux du pilier 3a. En contrepartie, aucun retrait en capital n’est possible pendant 3 ans et vous maîtrisez moins le placement de votre avoir.
Puis-je choisir comment mon avoir du 2e pilier est placé ?
En général, non. La caisse de pension de votre employeur choisit la stratégie de placement. Certaines caisses proposent des plans 1e pour les revenus supérieurs à CHF 132 300. Les employés peuvent alors choisir leur propre stratégie, notamment une part plus élevée d’actions. Si vous pouvez choisir votre caisse de pension, ce qui est rare, tenez compte de sa stratégie de placement.
Quel taux d’intérêt rapporte mon 2e pilier ?
Le Conseil fédéral fixe le taux d’intérêt minimal LPP, actuellement à 1,25 % pour 2026. Votre caisse de pension peut rémunérer davantage la part surobligatoire. Vérifiez votre certificat annuel. Ce taux est généralement inférieur au rendement que vous pourriez obtenir en investissant vous-même, ce qui plaide aussi pour conserver des placements personnels (pilier 3a and 3b) in higher-return strategies.
Qu'advient-il de mon 2e pilier si je meurs ?
Votre conjoint perçoit une rente de survivant (60 % de votre rente ou 60 % de la rente d’invalidité complète). Les enfants perçoivent une rente d’orphelin jusqu’à 18 ans, ou 25 ans s’ils poursuivent leurs études. Si vous avez choisi la rente et qu’aucun survivant n’y a droit, le capital restant demeure dans la caisse de pension. Si vous avez choisi le capital, les avoirs restants entrent dans votre succession.
Je suis indépendant. Ai-je besoin d’un 2e pilier ?
Les indépendants ne sont pas tenus de s’affilier à un 2e pilier, mais peuvent le faire volontairement, par l’intermédiaire de leur association professionnelle ou d’une fondation. Vous pouvez aussi profiter du plafond plus élevé du pillar 3a limit (up to CHF 36,288/year without a 2nd pillar) and invest the rest in a regular brokerage account. The flexibility of self-managed investments often outweighs the lower returns of a pension fund.
Sources officielles
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